书城投资有一种创富叫理财
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第25章 “算”字诀——用天才商人的头脑来算计财富(1)

把预算放在理财的第一步

上海王小姐,单身白领,月薪8000元,年终奖1万元。她的新年预算是把年终奖的I万元花掉,而且要花得有意义有价值。

王小姐一直想去云南旅游,于是她决定利用春节长假,拿着这1万元的年终奖来一次云南游。她的目的地是丽江。因为她有一个好朋友在丽江,可以提供食宿,这样可以节省一大笔钱。而且王小姐在心里还打起了小算盘,云南有那么多有特色的东西,如衣服、饰品,如果她能带些回来,卖给身边的同事和朋友,那么不仅可以旅游,说不定还能小赚一笔。

王小姐是这样预算的。提前一个月订往返飞机票,可以得到三折的优惠,这样飞机票就可以省下一大笔钱。吃住免费。因此,车费+食宿费大约需要3000元。

然后用5000元买具有云南民族特色的衣服和饰品,带回上海后,可以加至少20%的价钱卖出去,这样她至少可以赚1000元。

王小姐一直有个愿望,就是希望有一天能够帮助一位失学的儿童重返校园。因此,她还想着春节去云南的时候,找一个需要帮助的孩子,拿出2000元资助他上学,然后在新的一年里,每个学期都资助他的学费。

这样一来,王小姐的春节预算就出来了。王小姐的春节花费也基本是按照自己的预算进行的,只是超出了一小部分,因为当她在云南找到一个她想要帮助的小孩时,看到他家的家庭条件实在太差,过年了都没什么年货,所以又掏出300元给了小孩的父母。不过,王小姐从云南带回来的衣服和饰品很受同事与朋友们的欢迎,有的甚至以高出原价一倍的价格卖出去了,所以这也是一笔小小的收益。

以上案例是为了特定的事情进行预算,而在我们的日常生活中,更要涉及到预算,如个人理财和家庭理财中的预算。个人理财和家庭理财中的预算,就是在本月收支平衡的前提下,计划下月的资金运用,这就像企业的成本核算,也是非常重要的。只有运筹帷幄,是亏是盈心中才能有底。算了用与用了算的结果会完全不一样,用了再来算的结果往往是超支,破坏平衡,算了再用的结果就有可能使资金得到合理安排,收支平衡,统筹兼顾。

一般的预算包括年预算和月预算。新的一年开始的时候,要对自己的生活进行预算,有些什么大的目标要进行,如购房、购买大件家具、电器,送孩子上大学、旅行等等,这些都需要花费比较大数目的钱。另外,还要考虑储蓄、投资等。

月预算一般包括固定开支和非固定开支两部分。固定开支即日常生活中必需的、数目基本不变、无法省略的费用,主要包括每月还贷、饮食、水电、煤气、电话(手机)、上网费、有线电视等费用;非固定开支是弹性比较大、可多可少的支出项目,如服装、生活日用品、报刊、理发美容、医疗药品、娱乐休闲及人情消费等。因此,每个月可以先留出固定数额的钱用来作为固定开支,然后再拿出一部分钱用来作为非固定开支。每个月的总额一般不变,然后每个月的开支都控制在这个总额内,最好是每个月还能有所结余。在月预算中,要尽量压缩某些可支不可支的项目,这样每个月的结余多一点。

制定预算的时候,还必须坚持这样几个原则。首先,预算必须书面化,不能只是心里想想。当你把年预算、月预算都写下来,并且放在一个显眼的地方,有事没事都看看,时刻提醒自己今年要做些什么事情,要达到什么目标,要花什么钱,那么你就会自然而然地按照你的预算去行事。

其次,预算是活的,不是死的,必要的时候需要调整,但是不能大整改。特别是年预算,如果你本来打算在今年购买一台笔记本电脑,但是由于生了场病,花掉不少钱,那么你就可以考虑往后推迟买电脑的时间。

再次,要根据自己或家庭每个月的开销来制定月预算。如果你一个月的固定开支是500元,可是你的预算却是一个月花500元,这显然不合理。当你根据自己的实际情况制定预算的时候,就要严格控制自己的开支,每个月的收人先拿出这个月的预算,剩下的要么存起来,要么购买理财产品去投资。

另外,人生的变数有很多,就像我们刚才提到的,万一生一场病就有可能把你所有的预算都打乱,所以在你的预算中还必须设置一个紧急备用基金,以备不时之需。另外,还要有专款预算,如孩子的教育费预算。

把预算放在理财的第一步,你必然可以有条不紊地打理自己或者家庭的收支情况。

记账帮你算计财务收支

王娜收入不错,在北京也算是中高收入的白领精英。但每次见到她,她都在抱怨“每天就挣那么一点点钱,每月都是月光女神,这样的日子什么时候是个头啊?”可是她真有那么窘迫吗,没人会信。你看她脚上穿的的是CD鞋,手里拎的是LV包,发梢飘出来的香奈尔的气息……这样的人天天哭穷,没人会信,但她们一到月底确实很惨,原因就在于盲目的消费。

“挣钱针挑土,用钱水冲沙”,也就是说挣钱是一件非常艰难的事情,但是花钱却是一件很容易的事。当钱包里的钱一张张花掉的时候,你可知道它们花在了哪里?可曾记录过?理财的一个很重要的方法,就是学会记账。

通过记账的方法,你就能知道自己每个月的钱都用到什么地方去了,什么是应该花的,什么是可花可不花的,而不用像以前那样每个月钱花光了也不知道是怎么花的。采用记账的方法可以时刻提醒你已经花了多少,至少不会入不敷出。这就像企业的财务大检查,要把每一笔数据的来龙去脉。每笔收入和支出都入账,时间长了,你就会知道什么是该支出的,什么是该节约的,每月应该用多少钱来储蓄。财务危机也就应刃而解。

大体来说我们需要记两个账本:

第一,个人收入账。

第二,消费支出账。

通过记账可以对自己的支出情况做出分析,了解哪些支出是可有可无的,从而一步步控制非理性的消费,指导自己更合理的安排支出,让每一分钱都花得有价值。“月光女神”们如果能学会记账,理性消费,就不可到月底“度日如年”了,岂不皆大欢喜?

会算可以帮你合理避税

暑假,张老师编写了一本书,参加编写的还有其他五位同事。稿酬共计18000元。张老师在去出版社领取稿酬时,要填写缴税凭证,因为是第一次写书,而且对缴税一事不是非常了解,所以张老师当天就没领稿酬,打算找学会计的女儿求教关于稿费缴税的事宜。

针对张老师的情况,根据目前我国的个人所得税法,他的女儿为他进行了税收筹划。

如果直接报税,那么参加编写的六位老师,每人可分得稿费3000元,每个人需交纳的所得税为308元。那税后实际每人获得稿酬是3000—308=2692元。

《个人所得税法》规定:稿酬所得,每次收入不超过4000元,减除费用800元;超过4000元的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额,税率20%。

那么,就利用税法的这条规定,在六位参加编写的老师中,五位老师按800元的稿酬上税;另外一位老师按14000元稿酬上税。

这样,五位老师的稿酬因为刚刚达到800元的扣除费用标准,所以,缴税额为0元。另外一位老师就余下的14000元的稿酬缴税款为1568元。

因此,税后稿酬共为18000—1568=16432。那么,如果依然按照稿酬平均分配的话,每位老师的税后稿酬为2738.67元。

这样一来,每位老师税后稿酬增加了2738.67—2692=46.67元。这就是经过筹划的结果。

虽然每一项条款的内容都是密密麻麻,非常枯燥,但合理避税的可操作性却非常强,合理的利用税法条款能够省下很多“本来可以不缴的却属于自己的收入”。在我国现行的税法中还有不少优惠政策,如果能够巧妙利用这些优惠政策进行个人理财筹划,也可以达到增加投资收益的目的。下面我们会告诉你一些简单的合理避税的方法,你不妨试验一下。

1.分拆所得,降低适用税率、提高优惠等级

在我国现行税制中,由于税率分级和优惠分等都存在临界点。因此,每当临界点被突破,随着所适用的税率相应提高或税收优惠的相应减少,都会使应缴纳的税款增加。因此,分拆应税所得,使其尽量靠近税前扣除额或税率分级临界点可以起到节税的目的。如果纳税人一个年度的总收入不变,而各个月份的工资水平不一样。特别是有的月份收入过高,有的过低。那么这种不均衡的收入就有可能使你的税收负担增加。因此,要尽可能地将收入均等化,从而减轻纳税人的负担。

2.转化所得或转化所得类型

把现金性工资转化为提供福利,即通过提供各种非货币性支付、各种补贴等,降低名义收入,比如:提供免费工作午餐、住房补贴、手机话费补贴、交通补贴、特殊岗位津贴等,这样既可以增加员工福利,又可少缴个人所得税。

可以有效地抵减个人所得税的非货币性支付有:企业为职工提供的住房;企业为职工提供旅游的机会;企业为职工提供培训机会;企业为职工提供福税,因此,基金向个人投资者分配时不再代扣代缴个人所得税。同时,个人投资者买卖股票、期货或基金单位获得的差价收入,按照现行税收规定均暂不征收个税。

3.投资国债免征个税

根据规定,个人投资国债和特种金融债所得利息免征个人所得税。国债素有“金边债券”之称,是各种理财渠道中最安全、稳妥的投资种类。对于稳健的投资者来说,投资国债能够获得长期稳定并且安全的收益,投资企业债券不但要考虑税收成本,而且要考虑风险。个人投资企业债券取得的利息,需要缴纳个税,而国债和特种金融债券则可免征税。

4.保险所得赔偿免税